田东警方破获涉案5000多万特大虚开增值税发票案

揭开“皮包”公司虚开发票交易链

田东警方破获涉案5000多万特大虚开增值税发票案

□平安广西网/广西法治日报通讯员 韦明富

公司无实物、无营销人员，但老板通过遥控，虚开增值税发票大发横财……近日，田东县公安局成功破获一起特大虚开增值税发票案，涉案金额达5000多万元，涉案的3名犯罪嫌疑人全部落网，公司和个人财产被查封。

协查牵出大案

今年6月16日，山东省淄博市公安局经侦支队在侦破该市“6·16”虚开增值税专用发票案中，发现广西田东某资源再生有限公司与河南省洛阳某公司虚开增值税发票交易。8月22日，百色市公安局经侦支队根据山东警方的要求给田东县公安局发出了协查通报。

根据山东警方提供的信息，民警在田东县国税局电脑及档案资料里很快查出了问题——今年5月4日，田东某资源再生有限公司向洛阳某公司销售液化气产品开具增值税专用发票78张。然而，让民警震惊的是：自2013年2月以来，这家公司除了给洛阳某公司开具增值税发票外，还向河南、天津、山东等多家公司开增值税专用基金发票317张，涉案金额达5000多万元，涉税金额为650万元。

老板遥控“运作”

经查实，田东某资源再生有限公司于2010年12月15日挂牌营业，公司为独立法人，所经营项目有液化气、重油、燃料油等。几年来，公司四易法定代表人，两次更换场地。现任的法定代表人姓刘，但公司后台老板实为李某亮。2012年底，李某亮花10万元从他人手中把公司买过来，在法定代表人变更的时候用刘某的名字注册。公司原来租用田东县城大西南市场的一间民房，后来又迁到田东县城田园小区，租用一套房子作为公司的办公场所。另外，该公司没有储存货物仓库，无营销工作人员，约50平方米的办公室内仅有两张办公桌，两台电脑和一台打印机。如此简陋的办公场所与数千万元销售交易额形成巨大的反差。

据了解，该公司实有4名工作人员，分别是幕后老板李某亮、法定代表人刘某、股东李某和雇请的会计阮某。阮某是田东人，平时常驻田东，其他的都是外地人，很少住在田东，业务大多是遥控指挥阮某去处理。

民警多次到该公司调查，但每次都吃闭门羹，找不到公司工作人员。几经周折，才找到了阮某。阮某交代，这家公司其实是一家“皮包”公司，平时都是她按老板的指派到国税局开具增值税发票的，办完后交给刘某去处理。给洛阳某公司开具的78张增值税发票就是她去向税务局申请开具的，开具的增值税发票均无实物交易。然而，民警在寻找该公司的李某亮、李某、刘某3名主要负责人时却遇到了困难，经电话联系后，这3人均说不在田东，不但不到案说明情况，有时甚至不接听电话。

兵分两路捉嫌犯

为了尽快破案，警方决定对李某亮、李某、刘某予以强制拘传。得知李某亮、李某、刘某在南宁、桂林等地活动后，10月11日清晨，抓捕小组兵分两路出发。

当日10时许，在南宁警方的配合下，李某亮在南宁良庆区银沙大道家中被抓获。之后，民警又在另一小区将李某抓获。在李某亮的指认下，民警来到李某亮开的另一家公司进行搜查。在公司里查获公章8个、银行卡11张、贷款卡1张、U盾30个、电子支付密码器3个、开户资料11份、增值税专用发票64张，发票中有一部分是向洛阳某公司开具后尚未来得及交易的。此外，民警还缴获电脑、手机等作案工具。

当日14时许，负责前往桂林抓捕的小组也传来了好消息。他们在桂林警方的配合下，抓获了刘某。

揭开交易链内幕

嫌疑人究竟是怎么作案的呢？主要负责人李某亮讲述了最近一次交易的具体操作情况。

今年4月的一天，“边总”找到李某亮，说广西某公司有一批液化气产品销售，共1330多吨，购买的那家公司不要发票。他负责联系上家和下家公司沟通，事成后，按每吨30~40元提成收取好处费。

经过一番估算，李某亮等人觉得，这笔交易做完后，由公司开具发票卖给下家公司，就有一笔不小的收入。和“边总”达成口头协定后，由公司的刘某开始运作。先是制作双方交易合同书、提货单等资料，制造两家公司交易液化气产品的假象。接着就向广西某石油有限公司索要营业执照、资质证书等资料，到银行为广西某石油有限公司开设一个交易用的账号，然后利用U盾、电子支付密码器等用电脑在网上银行操作，把对应支付的货款从本公司的账号上汇到新开的广西某石油有限公司银行账号上，在银行账户上制造资金流转的假象。

田东某资源再生有限公司以上述手续到田东国税局开具增值税发票交给“边总”，由他联系洛阳某公司。洛阳某公司也仿制田东某资源再生有限公司的做法，以同样的手续，以同样的流程开发票，又用同样手法卖给山东省淄博市某公司。

办案民警介绍，在案件中，如果山东省淄博市某公司这个环节不出事的话，最后应该还有一家有液化气实物出售的公司用同样的手段把产品销售出去，再凭增值税发票到税务部门领取抵扣的增值税款。至此，这个虚开发票的犯罪的产业链条才算完结。

[责任编辑：张孝国]